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O Imposto de Renda (IR) é uma das principais formas de sustento da União, seja no cenário nacional ou regional, e é dever de todo cidadão com rendimento superior a dois salários mínimos por mês declarar o IR. Neste ano, o prazo para a declaração se estende até 30 de maio e ela pode ser realizada de forma online ou pelo programa da Receita Federal. No entanto, é preciso ficar atento: algumas regras mudaram em comparação com o ano anterior.
A principal mudança realizada de acordo com a Receita Federal é o aumento da margem do valor de rendimentos tributários. Neste ano, só é obrigado a declarar o imposto quem tem rendimentos anuais superiores a R$ 33.888, em comparação com os R$ 30.639,90 do ano. Em termos mensais, se o salário mensal supera R$2.824, é obrigatório realizar a declaração.
Porém, a declaração vai além de apenas dizer o quanto você fez no ano-calendário. Ela também considera os gastos com dependentes, saúde, educação, previdência, pensão alimentícia e livro-caixa. A Receita Federal classifica todas essas categorias como despesas dedutíveis por lei.
Simule seu Imposto de Renda no Lab
Abaixo, montamos uma calculadora com auxílio da Deepseek AI para simular a declaração do IR.
O uso é simples: basta preencher os dados referente à sua renda no ano de 2024 (ano-calendário) e clicar no botão “calcular imposto”, para quem optar por uma estimativa mais rápida, ou “calcular declaração completa”, para quem decidir fazer um cálculo mais detalhado. A terceira aba é referente à tabela progressiva das alíquotas em relação às faixas de renda.
Calculadora de Imposto de Renda 2025
Simulador atualizado conforme IN RFB nº 2.255/2025 (ano-calendário 2024)
Inclua salários, aluguéis e outros rendimentos tributáveis.
Cada dependente dá direito a dedução de R$ 2.275,08 em 2024.
Contribuições para INSS e previdência oficial são dedutíveis integralmente.
Inclua gastos com saúde, educação e outros permitidos.
Resultado da Simulação
Rendimentos Tributáveis
Deduções
Imposto Retido na Fonte
Resultado da Declaração Completa
Tabela Progressiva do IRPF 2025 (Exercício 2025 – Ano-Calendário 2024)
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 26.963,20 | 0 | 0 |
| De 26.963,21 até 33.919,80 | 7,5 | 2.022,24 |
| De 33.919,81 até 45.012,60 | 15 | 4.566,23 |
| De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | 7.942,17 |
| Acima de 55.976,16 | 27,5 | 10.740,98 |
Como funciona o cálculo?
O imposto é calculado aplicando a alíquota sobre a base de cálculo e subtraindo a parcela a deduzir correspondente.
Exemplo para 2025: Para uma base de R$ 40.000,00:
(40.000 × 15%) – 4.257,57 = R$ 1.742,43
Fonte: IN RFB nº 2.255/2025
Principais Regras 2025
- Limite para obrigatoriedade: R$ 33.888,00 de renda tributável
- Dedução por dependente: R$ 2.275,08
- Desconto simplificado: 20% da renda tributável (limite de R$ 16.754,34)
- Patrimônio declarável: Bens acima de R$ 800.000,00
Esta calculadora foi elaborada em código .html por meio da DeepSeek AI. A base de dados utilizada foi a IN RFB nº 2.255/2025, normativa publicada no DOU em 13 de abril de 2025, que aborda sobre as regras atualizadas da declaração do IRPF, e informações do site da Receita Federal. O processo de formulação da calculadora foi acompanhado e revisado por um humano. A simulação pode conter erros e não substitui a declaração oficial do IRPF.
Qual a importância do Imposto de Renda?
O imposto de renda pode representar um pesadelo para o brasileiro médio, mas a arrecadação do tributo é essencial para o financiamento de diversos serviços públicos no país. O economista e professor universitário Pedro Ramos salienta que "o imposto de renda [tem] um papel estruturante no Orçamento Geral da União, sevindo à manutenção do SUS, da educação pública, da segurança, da previdência, e também ao equilíbrio fiscal por meio das transferências constitucionais a estados e municípios".
O advogado tributário Danilo Orsila explica mais sobre as transferências constitucionais, afirmando que apesar do imposto de renda ser de competência federal e ser cobrado pela União, o IR "tem uma grande importância em relação aos estados, uma vez que parte das receitas tributárias da arrecadação do IR são repartidas com eles".
"É importante observar que parte da arrecadação de todo esse bolo da tributação é destinado em parte para os fundos constitucionais, voltados ao financiamento da economia como um todo", reforça o advogado.
Danilo ainda evidencia o papel do Fundo Constitucional do Centro-Oeste (FCO), onde certo montante da arrecadação tributária é encaminhada com o intuito de fomentar a economia por meio de políticas de fomento ao setor empresarial. "O empresário pode, através das agências de fomento, buscar acesso ao empréstimo com melhores condições de pagamento, de taxa de juros, com carência, em relação ao mercado bancário e privado", reforça.
Além de fomentar a economia e sustentar serviços públicos voltados a cidadãos e empresas, Pedro Ramos afirma que o IRPF é uma forma também de reduzir as desigualdades do País.
A importância [do IRPF] vai além do volume: trata-se de um tributo direto e progressivo, que incide mais fortemente sobre quem ganha mais. É justamente isso que o torna, pelo menos em tese, um instrumento de redução das desigualdades em um país marcado pela concentração de renda.
Por onde posso preencher o imposto?
O preenchimento e envio da declaração de imposto de renda pode ser realizada de forma online, por meio do portal gov.br, por meio do programa do IRPF ou por meio do aplicativo para dispositivos móveis. Todos estão disponíveis nos links abaixo:
Para o preenchimento da declaração em qualquer navegador ou dispositivo, você precisa estar logado na sua conta do gov.br, por meio de seu número de CPF e senha ou pelo acesso do seu banco. Atente-se às datas, pois a Receita Federal alerta: quem enviar a declaração fora do prazo deverá pagar multa de 1% sobre imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74, ou de 20% do valor devido, prevalecendo o maior valor.
Para cada atraso no pagamento, haverá com cobrança de juros (taxa Selic até o mês anterior ao do pagamento, e 1% no mês do pagamento).
O que é a malha fina?
A malha fina, ou malha fiscal, como é nome oficial, é dado a toda declaração que apresenta alguma "diferença de informações apresentadas por você e as informações apresentadas para outros", de acordo com a Receita Federal. Ou seja: caso tenha algum erro ou inconsistência na sua declaração, ela cai na malha fina.
Alguns dos motivos principais para isso acontecer é a omissão de rendimentos ou rendimento dos dependentes, despesas médicas não confirmadas ou não dedutivas, ou até mesmo por erros de digitação.
É possível corrigir a declaração caso isso aconteça. Basta acessar o meio que você usou para declarar o IR e enviar a declaração retificadora, substituindo a anterior. Confira se você tem alguma pendência de malha por meio da página inicial do portal "meu imposto de renda".
Calendário de restituições
De acordo com o Serasa, a restituição do IR é o "processo pelo qual a Receita Federal devolve ao contribuinte os valores pagos a mais durante o ano-calendário", possível somente após a entrega declaração.
As principais ocorrências da restituição são impostos retidos em valor acima do devido, deduções legais e contribuições previdenciárias. Você pode conferir sua restituição clicando no link www.restituicao.receita.fazenda.gov.br.
As restituições serão realizadas em cinco lotes, respeitando a ordem de prioridade dos grupos, respectivamente: pessoa com idade igual ou superior a 80 anos; pessoa com idade igual ou superior a 60 anos, pessoa com deficiência e pessoa com doença grave; contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério; contribuintes que utilizaram a declaração pré-preenchida e optaram por receber a restituição por PIX; contribuintes que utilizaram a declaração pré-preenchida ou optaram por receber a restituição por PIX; demais contribuintes.
Confira abaixo as datas dos cinco lotes de restituição do IRPF de 2025.
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